Vous vous versez un salaire : Quelles sont les options les plus avantageuses sur le plan fiscal pour les propriétaires de sociétés à responsabilité limitée ?

Si vous êtes administrateur-propriétaire de votre propre société à responsabilité limitée, vous pouvez vous verser un salaire régulier avec une relative facilité. La vraie question est de savoir comment le faire de la manière la plus efficace sur le plan fiscal.

Dans cet article, nous allons examiner les meilleurs moyens pour les propriétaires d’entreprise d’extraire de l’argent de leur société anonyme – et pourquoi vous devriez prendre un salaire même si vous n’en avez pas besoin….

Pourquoi un petit salaire vaut mieux que rien

La plupart des travailleurs autonomes ont besoin de retirer de l’argent de leur entreprise sur une base régulière, afin de couvrir les dépenses de la vie.

Mais même si vous avez la chance d’avoir beaucoup d’argent à la banque, il y a toujours de bonnes raisons de prendre un salaire plutôt que de laisser l’argent dans l’entreprise.

Un salaire compte dans le calcul de vos dépenses d’entreprise admissibles et, par conséquent, il réduit votre facture d’impôt de fin d’année sur les sociétés. Bien sûr, vous devrez payer de l’impôt sur le revenu sur le salaire que vous percevrez – mais avec une allocation personnelle, un petit salaire peut être pris sans aucune obligation fiscale.

De plus, en percevant un salaire, vous accumulerez également des années admissibles pour votre pension d’État.

Ainsi, pour la plupart des gens, un salaire se situant entre 6 000 € et 12 5000 € serait en fait plus avantageux sur le plan fiscal que de ne pas toucher de salaire du tout.

Les avantages d’un salaire plus élevé

C’est bien beau de vanter les avantages d’un salaire peu élevé et non imposable – mais en réalité, peu de travailleurs autonomes pourront vivre avec un revenu aussi modeste.

Selon le niveau de profit de votre société à responsabilité limitée, vous pouvez compléter votre salaire par des dividendes fiscalement avantageux ou vous pouvez simplement vous verser un salaire plus élevé et accepter la facture d’impôt sur le revenu qui l’accompagne.

La bonne nouvelle, c’est qu’il y a aussi certains avantages à prendre un salaire plus élevé.

Par exemple, prendre un salaire  » convenable  » signifie maximiser votre allocation personnelle annuelle non imposable. Elle vous permet également de montrer que vous avez des revenus suffisants lorsque vous faites une demande de prêt ou de prêt hypothécaire – les prêteurs étant souvent hostiles à un faible salaire, quelles que soient les raisons qui le justifient.

Un salaire plus élevé peut également avoir un impact sur la couverture que vous recevez au titre des assurances maladie personnelles, qui sont généralement calculées en fonction du revenu.

Vous vous payez en dividendes

Souvent, la façon la plus avantageuse sur le plan fiscal de retirer de l’argent de votre société à responsabilité limitée consiste à combiner salaire et dividendes.

Les dividendes sont effectivement une part des bénéfices de l’entreprise et peuvent être réinvestis dans l’entreprise ou distribués aux actionnaires (vous seul, si vous êtes l’unique propriétaire de l’entreprise).

Il y a un processus administratif derrière l’émission de dividendes, mais la plupart des plateformes comptables modernes en font une formalité.

Il est important de noter que les dividendes ne sont pas considérés comme des dépenses d’entreprise et qu’ils ne réduiront donc pas votre impôt sur les sociétés – et en fait, les dividendes ne peuvent être versés que s’il reste suffisamment de bénéfices dans l’entreprise après que l’impôt a été calculé et payé.

Cependant, les revenus de dividendes sont imposés à un taux inférieur à celui du salaire, ce qui en fait un excellent moyen d’augmenter vos revenus sans augmenter votre responsabilité.

En effet, une combinaison de salaire et de dividendes vous procure un revenu de 14 500 € avant toute charge fiscale.

En complétant ces revenus par des dividendes supplémentaires allant jusqu’à 35 500 €, vous pourriez prendre jusqu’à 50 000 € à la maison avec une facture d’impôt personnel d’un peu plus de 2 662,50 €.