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COTATION GENERALE PROPOSEE
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Auto diagnostic du dirigeant
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Avis du CIP lors du rendez-vous du jeudi de la prévention
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| Pré-occupant
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Grave
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Très grave
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| 1 - Relations avec les banquiers : souvent 1er révélateur
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| Appels journaliers pour faire le point avant d'accepter de payer les chèques qui se présentent
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| Refus de payer les échéances (traites)
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| Refus de payer les chèques
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| Suppression des concours bancaires - Détonateur
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| 2 - Relations avec les salariés
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| - Règlements salaires en retard
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| si répétitifs
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| - Démission de salariés " clés " pouvant s'expliquer par une perte de confiance
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| - Fort absentéisme
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| 3 - Relations avec les clients
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| - Retard dans les livraisons des clients
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- Augmentation du délai moyen de règlements des clients ou du nombre de litiges traduisant
. soit la mauvaise qualité du travail
. ou la mauvaise qualité du poste clients
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| - Annulation anormale de commandes
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| - Perte de clients importants
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Commentaires : n°1 " Relations avec les banquiers "
Analyse à faire : ces problèmes de trésorerie résultent-ils :
- de "réels problèmes " dans l'entreprise
- d'une simple désorganisation : (absence de suivi journalier de la trésorerie, mauvais recouvrement des créances clients…)
- d'une mauvaise structure financière du bilan qui peut entraîner une " frilosité " du banquier.
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| 4 - Relations avec les fournisseurs
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| - Allongement des délais de règlement
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| -- Suppression des délais de règlement
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| - Refus de livraison
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| - Exercice du droit de revendication (clause de réserve de propriété)
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| - Injonction de payer
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| Si répétitif
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| - Assignations pour créances non contestées
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| 5 - Relations avec le Trésor Public (Administration Fiscale) et les Organismes Sociaux dits créanciers privilégiés
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| - Non dépôt des déclarations
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| - Inexactitude dans les bases de cotisations sociales et/ou de TVA
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| - Non règlement des cotisations ou de la TVA
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| Si répétitif
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| - Non paiement des précomptes
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| - Inscription de privilèges URSSAF/Trésor
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| - Avis à tiers détenteur
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| - Redressements significatifs suite à contrôles
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| - Assignation en redressement judiciaire devant le Tribunal de Commerce
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| 6 - Procès importants
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| - Prud'hommes (selon possibilité de perte)
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| - Clients
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| - Dénonciation du bail avec offre de renouvellement à des conditions financières impossibles
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| 7 - Cotations diverses
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| - Cotation Banque de France
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| - Assurances crédit (Coface, SFAC)
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| - Cotation renseignementscommerciaux (DUN, Groupe Coface, bil…)
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| 8 - Relations avec les Conseils extérieurs et autres
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| - Experts-comptables. suspension des travaux du fait du non règlement des honoraires
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| 9 - Procédures d'alertes " Existantes "
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| - Commissaire aux comptes
procédure d'alerte
: apprécier le niveau
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| -
Comité d'entreprise
procédure d'alerte : voir les conclusions du rapport
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| -
Tribunal de commerce
Convocation par le Président du Tribunal de Commerce. Art.611.2 : selon problèmes
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| 10 - Quelques éléments chiffrés " en complément "
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| - Analyse de la structure du bilan
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| Quelques exemples :
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| - Les dettes à moins d'un an sont supérieures aux stocks et valeurs réalisables et disponibles à moins d'un an (clients principalement)
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- Augmentation des stocks non justifiée par un développement de l'activité, traduisant l'existence de stocks morts
à Déstockage à faire si possible
à ou pertes potentielles
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| - Divers
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| - Baisse significative des marges
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| - Retards significatifs dans la comptabilité
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| Non dépôt des comptes annuels au greffe du Tribunal de Commerce
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| TOTAUX
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Majorité de PREOCCUPANT
Rendez-vous avec le C.I.P
- écoute
- information
- orientation
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Majorité de GRAVE
Rendez-vous avec le Président du Tribunal de Commerce pour procédures amiables
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Majorité de TRES GRAVE
Etablissement de la DCP et dépôt au greffe pour procédures collectives
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